Csak aláírod a beszámolót, vagy meg is nézed?
6 jel a beszámolódban, ami komoly pénzügyi kockázatot jelezhet
Minden évben ugyanaz történik: elkészül az éves beszámoló, megtörténik a közzététel, a cégvezető megkönnyebbülten aláírja – majd a dokumentum bekerül egy mappába, ahol akár évekig pihen.
Pedig a beszámoló nem csak adminisztratív kötelezettség.
Ha üzleti szemmel nézed, pontos képet ad arról, mi történik valójában a vállalkozásodban: honnan jön a profit, hol szivárog el a pénz, mennyire stabil a cég, és milyen kockázatokra kellene időben reagálni.
Mutatok 6 jelet, amit érdemes komolyan venni.
1. jel: A cég nyereséges – de nincs pénz a számlán
Sok cégvezető találkozik ezzel az ellentmondással: az eredménykimutatás szerint nyereséges a vállalkozás, a bankszámlán mégis alig van pénz.
Ennek gyakori oka, hogy a vevők lassan fizetnek, miközben a béreket, adókat, szállítókat és egyéb kötelezettségeket határidőre kell rendezni. Ilyenkor a profit papíron már látszik, de a pénz még nem érkezett meg.
Mit nézz meg?
A mérlegben a követelések, különösen a vevőkövetelések összegét. Ha ezek gyorsabban nőnek, mint az árbevétel, az likviditási kockázatot jelezhet.
2. jel: A saját tőke veszélyesen alacsony
A saját tőke megmutatja, mennyi a vállalkozás saját ereje. Ha ez tartósan csökken, vagy negatívba fordul, az nemcsak pénzügyi, hanem jogi kockázatot is jelenthet.
Kft.-knél különösen fontos figyelni rá, mert ha a saját tőke a törvényben előírt minimum alá kerül, akkor a helyzet rendezéséről dönteni kell.
Mit nézz meg?
A mérleg forrásoldalán a saját tőkét és annak összetevőit: jegyzett tőke, eredménytartalék, lekötött tartalék, adózott eredmény. Az eredménytartalék különösen árulkodó lehet, mert ott látszanak a korábbi évek felhalmozott nyereségei vagy veszteségei.
3. jel: Az árbevétel nő, de a nyereség csökken
Az árbevétel növekedése önmagában még nem jelenti azt, hogy a vállalkozás egészségesebben működik.
Ha egyre több a munka, nő a forgalom, mégis kevesebb marad a végén, akkor valahol elcsúszott az üzleti modell.
Gyakori ok lehet:
- emelkedő anyag- vagy szolgáltatásköltség,
- túl alacsony árazás,
- növekvő bérköltség,
- magas fix költségek,
- nem elég nyereséges ügyfelek vagy projektek.
Mit nézz meg?
Az eredménykimutatásban ne csak az árbevételt figyeld, hanem a költségek árbevételhez viszonyított arányát is. Ha a költségek gyorsabban nőnek, mint a bevétel, az hosszú távon megeszi a profitot.
4. jel: A készlet nagy – de nem forog
Termelő és kereskedelmi vállalkozásoknál a készletérték sokat elárul.
Ha a készlet évről évre nő, miközben az árbevétel stagnál, akkor lehet, hogy a pénzed egyre nagyobb része a raktárban áll. Ez nem mindig baj, de gondot jelenthet, ha a készlet lassan forog, elavult, sérült vagy nehezen értékesíthető.
Mit nézz meg?
A mérleg eszközoldalán a készletek sorát. Hasonlítsd össze az előző évvel és az árbevétellel. Ha a készlet nő, de az értékesítés nem követi, érdemes megvizsgálni, mi áll mögötte.
5. jel: A cég működik, de nem újul meg
Az értékcsökkenési leírás megmutatja, hogy a vállalkozás eszközei számviteli értelemben mennyit veszítenek az értékükből.
Ha a cég évek óta használja a gépeit, járműveit, informatikai eszközeit vagy szoftvereit, de közben nincs érdemi fejlesztés, akkor lassan elhasználja a működési alapjait.
Rövid távon ez még kényelmesnek tűnhet, hosszú távon viszont versenyhátrányhoz és nehezen finanszírozható beruházási kényszerhez vezethet.
Mit nézz meg?
Az eredménykimutatásban az értékcsökkenési leírást, a mérlegben pedig az immateriális javak és tárgyi eszközök változását. Ha csak az eszközök folyamatos csökkenése látszik, de nincs megújulás, az figyelmeztető jel.
6. jel: A hitelterhek lassan fojtogatják a céget
A hitel, lízing vagy tulajdonosi kölcsön önmagában nem baj. Sok vállalkozás ezek segítségével fejlődik.
A kérdés az, hogy a cég biztonságosan ki tudja-e termelni a törlesztéseket.
Ha a kötelezettségek nőnek, miközben az eredmény és a pénztermelő képesség nem javul, akkor a cég mozgástere egyre szűkül. Egy gyengébb hónap vagy egy késő vevői fizetés ilyenkor gyorsan likviditási problémát okozhat.
Mit nézz meg?
A mérleg forrásoldalán a rövid és hosszú lejáratú kötelezettségeket. Nézd meg, hogyan változtak az előző évhez képest, és gondold át, hogy a cég pénztermelő képessége elbírja-e a terheket.
Mit tegyél, ha felismered valamelyik jelet?
Ezek a jelek nem feltétlenül jelentenek azonnali bajt. Lehet, hogy növekedés, beruházás, piacváltás vagy egy tudatos üzleti döntés áll mögöttük.
De egy biztos: nem érdemes figyelmen kívül hagyni őket.
A beszámoló nem csak lezárja az évet. Jó esetben segít megérteni, merre tart a vállalkozásod, hol vannak a kockázatok, és hol lehetne több profitot kihozni a működésből.
Egy jó könyvelő nemcsak elkészíti a beszámolót, hanem segít értelmezni is. Megmutatja, mit üzennek a számok, és milyen döntéseket érdemes meghozni a következő időszakban.
Mert a számok önmagukban nem beszélnek.
De ha jól kérdezel tőlük, pontosan megmutatják, merre érdemes továbbmenni.
Ha szeretnéd, hogy a Profit Iránytű csapata üzleti szemmel is áttekintse az idei beszámolódat, és közösen megvizsgáljuk, milyen lehetőségek, kockázatok és profitnövelési pontok rejlenek a számok mögött, vedd fel velünk a kapcsolatot. Az első konzultáció díjmentes.
